plata avans cumparari cereale-inreg tva ulterior

[tudoraf841]

Buna ziua.
P.f.a. cod 111 cultura cereale platitoare de tva.Primeste un avans de la o firma care este neplatitoare de tva pt. cumparare de cereale.Intre timp cel care cumpara devine platitor de tva in termen de 11 zile de la virarea avansului.
Eu furnizor ai tai factura si livrez marfa la data cand este platitor de tva cu tva zero.Este bine cum procedez avand in vedere ca beneficiarul mi-a virat un avans cand era neplatitor de tva?
Multumesc.

[pinteae]

La incasarea avansului, ai emis factura?
Daca da, banuiesc ca ai emis-o cu TVA.
Daca ai emis factura pentru avans, la momentul livrarii vei storna factura de avans, asa cum ai emis-o (cu TVA), si vei emite factura de livrare cu TI, nu cu TVA zero. Doar daca cerealele sunt din categoria celor pentru care se aplica taxarea inversa.

[tudoraf841]

La data primirii avansului i-am emis doar o proforma cu care sa-mi poata vira banii.

[pinteae]

Pentru colectarea TVA, aveai obligatia emiterii unei facturi fiscale. Daca nu ai emis-o, banuiesc ca totusi ai colectat TVA. Corect? Suma incasata in baza proformei contine si TVA.
Dar sa revenim. La emiterea facturii de livrare trebuie sa aplici TI, deoarece aplici regimul fiscal valabil la data faptului generator.
Vei avea de incasat doar diferenta dintre suma neta (baza), si suma incasata.

[tudoraf841]

nu am emis nici o factura si nici nu am colectat tva pt. ca nu aveam in baza carui document sa o fac.Am emis o profactura cu suma exacta care trebuie sa o facturez tva stiind ca trece la platitor de tva in termen de zece zile.Acum ca este platitor de tva ai facturez cu taxare inversa exact cantitatea care sa faca suma virata acum zece zile.

[fagarasa176]

Daca ai dus suma in 473 atunci este ok.
Emiti factura cu taxare inversa

[tudoraf841]

eu,cel care emit factura sant un i.i nu am conturi ,o sa configurez la tipuri operatii un tip denumit avansuri si eu nelamurirea o am daca exigibilitatea taxei este la data facturarii sau la data primirii avansului.
Multumesc.

[fagarasa176]

exigibilitatea taxei este la data facturarii

[tudoraf841]

Multumesc .

[apetrem]

Se ia art. 134^2 si se citeste de cateva ori:
Exigibilitatea taxei intervine:
a) la data emiterii unei facturi, înainte de data la care intervine faptul generator;
b) la data la care se încasează avansul, pentru plăţile în avans efectuate înainte de data la care intervine faptul generator.

Greu ...