Inregistrare factura de utilitati cu penalizare

[iliovicid980]

Buna ziua,

PFA platitor de TVA, primesc o factura de utilitati care are, pe langa linia de servicii propriu-zisa (abonament tel mobil) si o linie cu penalitati, din cauza achitarii cu intarziere a facturii anterioare.
Cum inregistrez factura aceasta, cu doua linii, din care una-i deductibila, iar alta (penalitatea) nedeductibila?

Multumesc!

[tomac]

Și penalitățile contractuale sunt deductibile, nedeductibile sunt cele datorate autorităților române și/sau străine.

[iliovicid980]

Multumesc, Toma!

Penalitatea nefiind purtatoare de TVA, acel camp din ecranul de jos, de langa TVA, cel cu posibilitatile de alegere: (nimic), I (integral) si N50, nu are nicio relevanta, se refera strict la TVA, nu?

[tomac]

Acela contează și la calculul venitului impozabil.
Dar pentru cele ce nu sunt purtătoare de TVA se pune, simplu, zero la cota de TVA.

[iliovicid980]

Eu credeam ca la calculul venitului impozabil conteaza (in primul rand) alegerea Tipului operatiunii (in ecranul de sus)...
Interpretarea mea in ce priveste rolul campului din ecranul de jos (-, I, N50) era ca se refera strict la regimul de deductibilitate al TVA-ului.

Multumesc!