Buna ziua.Incerc sa aflu si eu cum ar trebui gestionata problema inregistrarii marfurilor degradate. Dilema mea este cum reusesc eu in luna august sa duc acea suma din 635 in nedeductibil avand in vedere ca nu pot face inregistrarea in "intrari" ci doar in "articole contabile".Ca rezultat final sunt interesat dupa cum bine va veti da seama de cum voi proceda in luna septembrie cu acele chelt ded. si neded. in modulul impozit pe profit.
Modul de inregistrare a acestor marfuri degradate este urmatorul:
371=378
371=4428
607=371
635=4427
Mentionez ca am cumparat licenta acum o luna - deci nivelul de utilizare nu este unul foarte ridicat.
Multumesc,
MARFURI DEGRADATE
Re: MARFURI DEGRADATE
Inteleg ca modul de conducere a evidentei este global-valorica.
Scoaterea din evidenta a marfurilor degradate, pentru care ai obligatia colectarii TVA, iar cheltuiala este nedeductibila, o faci prin articole contabile.
La validarea operatiunii ve primi un mesaj prin care esti informat ca lucrezi cu articole care vor produce efect in decontul de TVA. Operatiunea o vei regasi in jurnalul de TVA si in decont.
Pentru a calcula corect impozitul pe profit, iti sugerez sa utilizezi analitice distinte pentru marfuri (de ex.: 607.1 - deductibile, 607.2 - nedeductibile_, si pentru contul de cheltuielile cu alte impozite (de ex.: 635.1 - deductibile; 635.2 - tva nedeductibil). In acest fel, in ecranul cu calculul impozitului pe profit vei putea delimita corect cheltuielile deductibile de cele nedeductibile.
Scoaterea din evidenta a marfurilor degradate, pentru care ai obligatia colectarii TVA, iar cheltuiala este nedeductibila, o faci prin articole contabile.
La validarea operatiunii ve primi un mesaj prin care esti informat ca lucrezi cu articole care vor produce efect in decontul de TVA. Operatiunea o vei regasi in jurnalul de TVA si in decont.
Pentru a calcula corect impozitul pe profit, iti sugerez sa utilizezi analitice distinte pentru marfuri (de ex.: 607.1 - deductibile, 607.2 - nedeductibile_, si pentru contul de cheltuielile cu alte impozite (de ex.: 635.1 - deductibile; 635.2 - tva nedeductibil). In acest fel, in ecranul cu calculul impozitului pe profit vei putea delimita corect cheltuielile deductibile de cele nedeductibile.
Re: MARFURI DEGRADATE
Nu mai exista obligatia de a colecta tva, poate doar o ajustare ai taxei deductibile.
Dar si acolo sunt exceptii, vezi art. 148 alin. (2) lit. a) si pct. 53. alin (10) din Norme.
Dar si acolo sunt exceptii, vezi art. 148 alin. (2) lit. a) si pct. 53. alin (10) din Norme.
Marian Apetre