livrare intracomunitara

[cristeae]

Buna seara,pentru livrari intracomunitare de bunuri pe factura tiparita se specifica " taxare inversa" ?

[apetrem]

Nu.

[balteanuc692]

Si lit. m) alin. (19) art. 155 pentru cine e?

[apetrem]

Poate n-ai observat ca lit. m) incepe cu "in cazul".
Mentiune "taxare inversa" se refera la operatiune descrise la art. 150 alin. (2) - (6), art. 152^3 alin. (10) si art. 160.
LIC este operatiune scutita conform art. 143 si n-ai tu de unde stii despre clientul extern daca plateste sau nu tva ...

[balteanuc692]

De ce nu s-ar referi si la art. 150^1? Si la art. 226 alin. (11) din directiva 112/2006? Mai ales daca ai cod valid de TVA de la beneficiar si e si inscris in ROI.

[cristeae]

Da, am cod valid de tva, daca selectez la tip T(taxare inversa) in decont apare la rd.14 - livrari scutite cu drept de deducere, daca selecte4z fact. apare in decont la rd.3 si 3.1. Am citit si in manualul de utilizare -"la livrarile intracomunitare de bunuri setati 0 la tva". Nu mai stiu cum este corect. Va rog un sfat.

[balteanuc692]

E corect selectat Factura sa apara la rd. 3

[cristeae]

La rd.3 din decont sunt livrari scutite conf.art.143 alin.2 lit.b si c si nu cred ca ma incadrez sau nu mai inteleg.
(2) Sunt, de asemenea, scutite de taxă următoarele:
a) livrările intracomunitare de bunuri către o persoană care îi comunică furnizorului un cod valabil de înregistrare în scopuri de TVA, atribuit de autorităţile fiscale din alt stat membru, cu excepţia:
1. livrărilor intracomunitare efectuate de o întreprindere mică, altele decât livrările intracomunitare de mijloace de transport noi;
2. livrărilor intracomunitare care au fost supuse regimului special pentru bunurile second-hand, opere de artă, obiecte de colecţie şi antichităţi, conform prevederilor art. 152^2;
b) livrările intracomunitare de mijloace de transport noi către un cumpărător care nu îi comunică furnizorului un cod valabil de înregistrare în scopuri de TVA;
c) livrările intracomunitare de produse accizabile către o persoană impozabilă sau către o persoană juridică neimpozabilă care nu îi comunică furnizorului un cod valabil de înregistrare în scopuri de TVA, în cazul în care transportul de bunuri este efectuat conform art. 7 alin. (4) şi (5) sau art. 16 din Directiva 92/12/CEE a Consiliului, din 25 februarie 1992, privind regimul general, depozitarea, circulaţia şi controlul produselor supuse accizelor, publicată în Jurnalul Oficial al Comunităţilor Europene (JOCE) nr. L 76 din 23 martie 1992, cu modificările şi completările ulterioare, cu excepţia:
1. livrărilor intracomunitare efectuate de o întreprindere mică;
2. livrărilor intracomunitare supuse regimului special privind bunurile second-hand, opere de artă, obiecte de colecţie şi antichităţi, conform prevederilor art. 152^2;

[balteanuc692]

"Livrări de bunuri sau prestări de servicii pentru care locul livrării/locul
prestării este în afara României (în UE sau în afara UE), precum şi
livrări intracomunitare de bunuri, scutite conform art. 143 alin.(2) lit.b)
şi c) din Codul fiscal, din care:..."

"Precum si". Adica livrarile de bunuri pentru care locul livrarii este in afara Romaniei PRECUM SI cele de la art 143 alin. (2) lit. b) si c)

[cristeae]

Bine, selectez factura, pe factura tiparita nu se precizeaza nimic referitor la tva ? (facturile nu se fac in saga).
Multumesc.

[balteanuc692]

Nu se precizeaza nimic in cele generate de SAGA dar trebuie sa precizati una din astea sau toate:
"Neimpozabil in RO conform art. 143 alin (2) Cod fiscal"
"Taxare inversa conform art. 150^1 alin. (1) Cod fiscal"
Neimpozabil in RO conform art. 138 din Directiva 2006/112/CE"
"Taxare inversa conform art. 197 din Directiva 2006/112/CE"

[apetrem]

Neimpozabil in RO art. 143 (2).
Art. 150^1 nu are legatura cu subiectul, este despre achiziţii intracomunitare.

[balteanuc692]

Nu scrie in ce tara se face achizitia. E in oglinda. Daca unu` face livrare, automat celalalt face achizitie. Art. 150^1 precizeaza cine e obligat la plata TVA dintre cei doi parteneri.

[cristeae]

Va multumesc mult..................