PRECIZARI ANAF - 394

[gramac921]

Am sunat la asistenta contribuabili la Buc 0314-039.160 si am pus urmatoarele intrebari dat fiind haosul creat cu ce se declara si ce nu se declara :

1. contractele de chirie incheiate cu PF se declara la D sau nu ?

Raspuns : NU se declara daca sunt operatiuni netaxbile in sine ( imobile ) dar se declara daca ar fi un contract de inchiriere auto de ex.
deci asa nu se declara nici contracte de sponsorizare , mecenat , arenda sau alte operatiuni netaxabile.

2. Bonurile fiscale primite de la un neplatitor de TVA fara CUI-ul meu pe ele se declara ?

Raspuns : Nu se declara , doar daca exista o factura emisa de acestia .
Notiunea de "alte documente " se refera in cazul persoanelor fizice ca acestia nu pot emite factura.

3. Bonurile fiscale primite de la platitori de TVA fara CUI-ul meu pe ele se declara ?

Raspuns : Nu se declara , daca nu exista o factura emisa .

Exceptie - daca am un bon avand CUI-ul meu pe el ( beneficiar ) acesta fiind bon fiscal ce indeplineste conditiile unei facturi simplificate se declara valoric la I pct 1.5.

Cam asta e !

In concluzie : in 394 se declara doar operatiuni taxabile atat de la persoanele inregistrate cat si de la cele neinregistrate sau PF .

Spor la treaba !

Later edit : Au mai sunat si alti colegi si aceleasi raspunsuri au primit !

[marianam80]

multumesc!

[cozosc]

Saga, nu ne ajuti sa nu se duca in 394 facturile de scutite ? Acum am vazut ca daca este operatiune scutita de la o persoana neinregistrata in scopuri de TVA, se duce in 394. Nu e usor sa te duci dupa aceea in 394 la generare si sa faci : asta da, asta ba....Te rugam frumos saga....

[septimiuv]

De ce crezi că nu se declară?

[gramac921]

daca e operatiune scutita nu se declara indiferent de le cine e achizitia .
Asta e esenta declratiei 394 ...de a declara operatiunile taxabile de pe teritoriul Romaniei .

[gramac921]

Later edit : Au mai sunat si alti colegi si aceleasi raspunsuri au primit !

[popentaa529]

In urma celor mentionate mai sus, pun si eu o intrebare: achizitiile de deseuri de la persoanele fizice pe baza de borderou se declara in 394?

[gramac921]

da pt ca nu sunt operatiuni scutite

[popentaa529]

Ok. multumesc mult.

[tomac]

@cozosc
E o problemă la achizițiile de la persoane neînregistrate. Nu ai cum să-ți dai seama că operațiunea e una impozabilă sau nu dpvd a TVA.

[cozosc]

@Tomac
cum adica nu ai cum ? eu cel care am documentele in mana nu stiu daca operatiunea este scutita sau nu ? Sa facem randuri diferite R pentru taxabile si Y pentru scutite si nu le mai duce pe cele din urma.
Ma incadrez la art 292 , atunci nu intra in 394 indiferent de la cine sunt. Daca nu stiu cand le inregistrez, de unde stiu sa le si scot manual din 394 ?

[tomac]

Programul nu are cum să știe. Nu utilizatorul. Acesta, logic, are cum să știe.
Asta dacă pe o intrare de acest tip am o operație taxabilă și una scutită.

[cozosc]

nu sunt in domeniu dar am o judecata logica si nu cred ca pentru o problema absolut simpla si la care exista deja si o rezolvare pentru situatiile cand operatiunea este cu o persoana impozabila, nu se poate gasi o solutie. O bifa de genul celor de la deductibilitatea partiala a TVA-ului unde sa avem 2 optiuni : taxabil sau netaxabil, sau la tip sa avem un tip nou operatiuni scutite de la neinregistrati....nu cred ca persoane care au o minte atat de analitica si care au creat un program care cum spun unii numai cartofi prajiti nu face, nu poate gasi o solutie. De multe ori este important sa si vrem....Eu sper in continuare ca ne veti da aceasta mana necesara de ajutor.

[tomac]

Nu am spus asta
Să vedem ce soluții se vor găsi

[cozosc]

eeeiiii, asta este un raspuns care imi da sperante. Multumesc mult pentru tot.