Trecere la TVA 19%

[stanilap]

Va supun atentiei acest articol, cu rugamintea de a confirma sau nu daca cele scrise sunt corecte.

Din 2017, TVA de 19%
Cum procedeaza firmele:

In cazul schimbarii de cota de TVA, in cazul in care evidenta gestiunii se tine la pret de vanzare cu amanuntul, este obligatorie inventarierea stocului de marfa pentru produse alimentare la sfarsitul zilei de 31 decembrie 2016 daca se va trece de la TVA 20% la cota de 19% si stabilirea noilor preturi de vanzare cu amanuntul pentru marfurile existente in stoc (se intocmesc liste de inventariere pentru stabilirea stocului si procese-verbale de schimbare de pret sau note de receptie si constatare de diferente pentru inregistrarea noilor preturi).

1.Presupuand ca detineti marfa in stoc la pret de vanzare cu amanuntul la 31.12.2016 , cu cota de TVA 20% in suma de 1000 de lei si incepand cu data de 01.01.2017 cota de TVA va fi 19%, calculul se va face astfel:

1000 lei : 1,20 = 833, 33 lei
833,33 lei x 1,19 = 991,67 lei

Asadar, stocul cu TVA 19% va fi 991,67 lei

Inregistrarile contabile vor fi:

371" Marfuri % -1000 lei stornare
378" Diferente de pret la marfuri" -833,33 lei stornare
4428 ‘Tva neexigibila" -166.67 lei (1000 x20/120) stornare

371" Marfuri % 991,67 lei
378" Diferente de pret la marfuri" 833,33 lei
4428 ‘Tva neexigibila" 158,34 lei (991,67 x 19/119)

[tomac]

E corect în măsura în care se schimbă prețul. Dacă nu se schimbă nici un preț de vânzare nu e nevoie de așa ceva.
Notele sunt mai simple
4428=378 cu diferența de TVA, pentru că la contul de marfă nu se schimbă nimic

[analiza]

Dar data inregistrarii acestei operatiuni trebuie sa fie 01.01.2017, nu ? Pentru ca la 31.12.2016, daca se face aceasta nota se diminueaza valoarea 4428 si creste soldul lui 378, ceea ce nu este corect, tva-ul modificandu-se incepand cu prima zi a anului ( deci in balanta la decembrie trebuie sa fie nemodificat). In cazul evidentei cantitativ valorice la utilizarea modificarii automate a tva, cu butonul tva din Fisiere-articole, notele contabile 4428=378 se genereaza cu data de 31.12.2016. Cum putem corecta sa apara la 01.01.2017 ? Multumesc

[ferenta]

Nu lucrez cu gestiuni cantitativ-valorice, dar mă gândesc că trebuie mai întâi validată închiderea la decembrie și apoi modificată cota de tva.

[analiza]

Sigur, cu luna decembrie inchisa, validata. Dar cu toate astea notele de modificare tva si adaos au data de 31.12.2016.

[tobosv790]

Scrieti la firma. Poate au si altii problema asta si poate s-a rezolvat deja.

[balazse]

Pentru AnalizA
Si ce rost are sa ai o evidenta la pret de vanzare, daca discutam de o evidenta cantitativ-valorica?

[analiza]

Cum adica ce rost are ? Dar la Carrefour ce rost are ? sau la Kaufland ? Sau la farmacii, etc.. Asa doreste adminsitratorul, sa aiba evidenta cantitativ valorica la pret de vanzare, coduri de bare, etc. Intrebarea mea este cum fac cu modificarea de tva in 31.12.2016 ( cum o face automatizat programul) in loc de 01.01.2017 .. In final, am gasit o solutie, dar poate cineva a gasit vreuna mai buna decat a mea.

[balazse]

Si de unde stii ca acele unitati pe care le-ai enumerat au o evidenta la pret de vanzare? Ai lucrat pe acolo?
Faptul ca stii pretul de vanzare nu inseamna ca trebuie sa ai o evidenta la pret de vanzare, precum faptul ca "asa doreste administratorul" nu isi are locul pana cand nu ii explici ca nu isi are rostul.

[analiza]

Da, am lucrat si pe acolo, si da, evidenta era la pret de vanzare. Softurile utilizate acolo permiteau cu usuinta acest lucru. Si Saga permite.

[balazse]

Mai degraba evidenta era la pret de achizitie, dar puteai sa generezi si o situatie la pret de vanzare, nu?