Prescrierea datoriilor catre furnizori mai vechi de 3 ani

[nastasea526]

Am gasit urmatoarele informatii pe net:
Monografie contabila:
O entitate X a achizitionat in urma cu 4 ani marfa de la furnizorul X in suma de 1.000 lei plus TVA 19%. Nu a mai achitat datoria fata de furnizori. Dupa 4 ani doreste sa o scoata din evidenta.
401 Furnizori = 7588 Alte venituri din exploatare 1,190
Consecintele fiscale sunt :
cresterea venitului impozabil (creste impozitul micro cu 1% sau 3% din aceasta suma, sau impozitul pe profit, dupa caz)
in contul 7588 se inregistreaza atat baza cat si TVA-ul aferent. Nu se colecteaza TVA operatiunea nefiind o operatiune in sfera TVA.
Documentele utilizate pentru a justifica aceasta operatiune nu sunt detaliate intr-o prevedere legala, de aceea in opinia noastra acestea pot fi dupa caz:
lista de inventariere cu propunerea de scoatere din evidenta, aprobata de conducerii entitatii;
proces verbal de scoatere din evidenta;
decizia asociatului unic sau hotararea AGA daca sumele sunt semnificative.

Problema mea este legata de inregistrarea in SAGA acestei spete

Mentionez ca Furnizorul X a fost lichidat

Am incercat sa sting facturile prin 542

1. Facturile foarte vechi inregistrate cu tva colectat (3xx=401 si 4426=401)
401=542 1190 lei
542=7588 1190 lei pare OK sumele nu apar in decontul de TVA

2. Facturile cu TVA la incasare (3xx=401 si 4428=401) Notele sunt
401=542 1190 lei
4426=4428 190 lei
542=7588 1190 lei
Intrebarea este cum operez in SAGA scoaterea facturilor neplatite cu tva la incasare fara sa-mi inregistreze TVA (4426=4428)

Daca incerc sa modifi in articole contabile ma atentioneaza ca nu pot modific notele legate de tva - tva la incasare, dar ma lasa sa modific
4426=4428 190 lei in
6588 = 4428 190 lei?
Totusi in decontul de TVA suma apare la TVA colectat

Rugamintea este daca stie cineva sau a avut o steta de acest fel, cum sa sting facturile de la pct 2
Multumesc mult

[pomparaus]

Ce cauta 542 intr-o astfel de operatiune de inchidere furnizori ?
Asa cum ai beneficiat de cheltuieli cand ai inregistrat factura de la furnizori, acum aceasta valoare devine venit 7588.

[pomparaus]

Ce cauta 542 intr-o astfel de operatiune de inchidere furnizori ?
Asa cum ai beneficiat de cheltuieli cand ai inregistrat factura de la furnizori, acum aceasta valoare devine venit 7588.

Te pozitionezi pe factura din intrari pe care vrei sa o inchizi, selectezi "plata" si in locul ct.5121/5311/542 scrii 7588.

[nastasea526]

multumesc, nu reuseam pt ca nu setasem la conturi si 7588 la cap banci-cas -deconturi

dar ce fac cu tva colectat ?
la plata apar

401=7588 1190

4426=4428 190 cum fac sa inchid ct 4428 aferent si sa nu-mi apara sumele in decontul de tva?

[pomparaus]

Pe 4428 il ai deja inchis, pt.ca atunci cand ai lucrat factura de la furnizor ai avut NC 4428=401 si acum ai 4426=4428.
Ca sa nu deduci TVA-ul, in interiorul facturii inainte de cont, ai o casuta cu N50 si I - pui integral si nu il deduci, astfel nu apare in decont (in jurnaul de cumparari apare, dar asa trebuie).

[nastasea526]

multumesc pentru raspuns pomparaus, dar problema este ca facturile neachitate sunt din 2017_2019 si nu mai am acum acces la casuta de nedeductibil, iar cand fac Plata face automat notele 401=7588 si 4426=4428 si automat apar si in D300

ar fi sosolutie sa modific in D300 de mana si sa pun la regularizari cu minus sumele facturilor respective??
rog mult o parere

[tomac]

Soluția simplă este înregistrarea prin articole contabile
635 = 4426 a sumelor care își pierd dreptul de deducere urmate de reducerea TVA deductibile în decontul de taxă cu acea sumă pe rândul numit TVA dedus efectiv.

[nastasea526]

multumesc tomac

am incercat , in D300 suma de tva apare si la SUB TOTAL TAXA DEDUSA
este OK daca modific eu de mana si pun suma corecta diminuata cu tva care nu trebuie dedus?

[tomac]

O modificați diminuând suma de la TVA deductibil cu suma TVA care își pierde dreptul de deducere.

[nastasea526]

multumesc mult