Stornare avans incasat

[pustaie557]

Buna seara,
Am avut control de la ANAF si au gasit diferenta la TVA colectata.C /form Decl.300 este 34092 lei ,exclusiv taxarea inversa,iar TVA colectata c/form veniturilor din balanta,exclusiv taxarea inversa,este53.184 lei.
TVA din decl.300 am verificat-o si este bine .
In coturile de venituri ,70... ,intra si avansurile stornate (decontate) ? Avansurile au fost impozitate in momentul in care s-au facturat .
Poate sa-mi dea cineva un sfat?
Va sunt recunoscatoare!

O seara linistita
Pustaie557

[pomparaus]

Nu ai cum sa ai diferenta intre D300 si tva-ul colectat aferent facturilor, doar daca ai facut modificari in declaratie cu mana si eventual NC in care ai implicat contul 4427, Cum ti s-a inchis tva-ul in acest caz? De ce zici "exclusiv taxare inversa" : cand vorbim de tva si cel cu taxare inversa apare in decl.de tva, in balanta 4426=4427 nu?!
Veniturile nu sunt afectate de avansuri , pt.ca avansurile se regularizeaza (ct.419) si ce vrei sa zici ca "avansurile au fost impozitate in momentul in care s-au facturat"? Avansuri impozitate?!!!
Sigur ai facut greseli in raportare, adica ai raportat mai putin: verifica fisa contului 4427 lunar si compar-o cu declaratia 300.

[pustaie557]

Buna ziua,
Fisa ct-lui 4427 este identica cu decl.300.
Veniturile (ct.70...) din balanta sunt mai mari decat in ct.4427 si D.300 si nu-mi dau seama de ce.
In moment ce s-a facut factura de avans ,aceasta este purtatoare de TVA.Cand se face factura finala si se storneaza avansul ,se creaza venit :4111 - 7015 = 2000
4111 - 419 = -2000
Nu stiu bine sa ma exprim.
Da si taxarea inversa apare in D.300, iar NC la TI se face 4426=4427.

[popam506]

Am primit si eu cu cativa ani in urma o notificare de la ANAF prin care ne aduceau la cunostinta ca se va emite o decizie suplimentara pentru tva din cauza ca tva calculat la cifra de afaceri din bilant nu coincidea cu baza de la tva colectat din declaratiile 300 aferente anului respectiv. Se vandusera si mijloace fixe, iar contul 7583 nu intra in cifra de afaceri, avusesem si avansuri stornate in acel an (avansurile fiind facturate in anul anterior), iar 419 nu intra in cifra de afaceri. Firma comercializa si carti cu tva 5%, dar ANAF-ul a aplicat frumos 19% la diferenta constatata intre bilant si D300 si a stabilit o suma imensa de plata. Am facut adresa cu explicatiile de rigoare (plus jurnale tva si balante) si au renuntat. Mentionez ca in notificarea lor scriau ca totul s-a stabilit in urma verificarilor avute de la Curtea de Conturi. Ma abtin de la alte comentarii.

[pomparaus]

@pustaie557 : verifica si fisa ct.cls.7

[pustaie557]

Am verificat toate fisele 70.. ,am verificat fisa ct-lui 419 si am ajuns la concluzia ca diferenta intre veniturile din balanta si veniturile din D.300 o reprezinta suma stornata din avansuri.

[pomparaus]

Nu exista asa ceva : cls.7 nu se diminueaza cu valoarea lui 419 :
Ex. emit factura de avans 4111=% 38000 lei
419 20000
4427 3800
Prestez serviciul si emit factura regularizand si avansul 4111= % 35700 lei
704 50000 lei (tva = 9500)
419 -20000 lei (tva = -3800)
4427 5700 lei
Ti se pare cumva ca s-a diminuat 704 si tva-ul?!
Deci cls.7 inmultita cu 19% tva trebuie sa iti dea tva-ul colectat din balanta si bineanteles care trebuie sa fie acelasi din D300.
Nu lucrezi corect avansul?!!! In loc de 419 negativ folosesti 704 negativ?!!! Ceva nu faci bine e clar.

[popam506]

La D300 nu vorbim despre venituri, ci despre baza tva, care in cazul dumneavoastra se compune din venituri (clasa 7) si avansuri (cont 419). Daca avansul a fost facturat in anul anterior, iar stornarea avansului s-a facut in anul controlat, e normal ca tva din D300 sa fie mai mic decat tva de 19% aplicat la clasa 7 din balanta.

[pomparaus]

@popam506 : s-a pornit de la faptul ca are diferenta intre tva-ul din balanta si tva-ul din D300 : noi am tot vorbit si am ajuns la venituri, 419, etc.

"Am avut control de la ANAF si au gasit diferenta la TVA colectata.C /form Decl.300 este 34092 lei ,exclusiv taxarea inversa,iar TVA colectata c/form veniturilor din balanta,exclusiv taxarea inversa,este53.184 lei."

Deci e vorba strict de diferenta la TVA colectat intre decl.300 si balanta (ct.4427).

[popam506]

TVA din balanta si tva din D300 coincid, s-a precizat mai sus. Controlul a calculat tva la veniturile din balanta si acesta difera de cel din D300 cu tva aferent avansurilor stornate.

[pomparaus]

In acest caz trebuie sa conteste.

[tomac]

Calculul TVA la rulajul veniturilor din balanță este cea mai mare tâmpenie și cretinătate pe care un inspector fiscal o poate face. TVA colectat se verifică în baza jurnalului de vânzări nu a balanței, jurnalele de TVA fiind documente de evidență fiscală. Balanța e un document contabil și nu are nici cel mai mic rol de evidență fiscală.

[pustaie557]

Logic, stornarea avansului incasat, majoreaza rulajul ct-lui 70...
4111 - 7015 = 10.000
4111 - 419 = -10.000
Factura de avans ,la randul ei , a fost purtatoare de TVA. Cum sa o mai impozitezi inca o data cand decontezi avansul si il treci pe ct.de venituri?
Stornand avansul ,nu se dimineaza ct. 70.., ci creste cu valoarea avansului,treci suma din avans pe ct. de venituri.