Casa si antifrauda

[gheorghei642]

Cat priveste varianta de 5000 lei prin 542, textul din Legea nr.70/2015 se refera pentru plăţile din avansuri spre decontare care se efectueaza in limita unui plafon zilnic de 5.000 lei, stabilit pentru fiecare persoană care a primit avansuri spre decontare. Asadar, limita unui plafon zilnic de 5000 lei se aplica in cazul celor care au primit de la casieria unor persoane juridice, persoane fizice
autorizate, întreprinderi individuale, întreprinderi familiale, liber profesionişti,
persoane fizice care desfăşoară activităţi în mod independent, ...avansuri spre decontare si fac plati in numerar in baza documentelor legale emise de furnizori (prestatori).

[calfav592]

21.06.2023, la 24 de ore dupa finalizare primul control.

[calfav592]

Contestatia se depune la judecatorie sau tot la ei.

[gheorghei642]

Se precizeaza, acest lucru, obligatoriu, in PVCC.

[pomparaus]

Apropo de Legea nr.70/2015 vis-a-vis de dividende, dupa ce am vazut ce s-a intamplat la @calfav592 la control : daca faci un PV AGA cu repartizare profit la dividende azi 1171=457 = 10870 lei si ai doi asociati cu cate 50% participare capital si platesti catre fiecare asociat cu DP tot azi cate 5000 lei dividende, se considera splitare suma si iti iei amenda?! Unuia din asociati am voie sa ii dau 5000 lei prin casa, iar celuilalt prin banca 5000 lei, calculandu-mi-se 10% amenda pentru 5000 lei, intreb si eu?
Multumesc.

[balazse]

Dar de ce sa iti mai complicati viata cu plati prin numerar in loc de virament bancar?

In cazul lui CalfaV592, poate o solutie ar fi fost ca banii sa fie depusi direct in banca (chiar si cate 10.000 lei/zi) si dupa care platit dividende prin banca, in loc sa faci avans spre decontare in numerar si restituire prin banca.

[pomparaus]

@balazse : pentru ca ei scot cu cardul aproape zilnic 10.000 lei, imi aduc actele saptamanal si creste soldul casei pentru ca nu toti acei bani se justifica prin deconturi si atunci sunt pusa in situatia de a le da dividende prin casa. De aceea am intrebat daca se considera splitare dandu-le cate 5000 lei/asociat in baza unui singur PV AGA de 10.000 lei.

[gheorghei642]

În debitul contului 473 "Decontări din operațiuni în curs de clarificare" se înregistrează si platile ( in cazul relatat, extrageri numerar din banca cu card si nepredarea/incasarea efectiva la casierie) pentru care in momentul efectuarii ori constatarii acestora nu se pot lua masuri de inregistrare definitiva intr-un cont, necesitand clarificari suplimentare.

[pomparaus]

Adica sa zaca acolo in 473 zici tu?!
Scoaterea banilor din banca cu cardul ii operez prin 581 si ii aduc in casa, cum sa ramana in 473 pentru clarificari suplimentare, clarificari ce nu iti vor veni niciodata pentru ca banii aia s-au cheltuit de catre administrator/asociati si de aceea majoritatea dintre noi dam dividende prin casa (unii nu dau si se trezesc cu miliarde in casa si bucuria Anaf-ului la controale).
Eu am pus o intrebare la care asi vrea sa raspundeti: daca se considera splitarea celor 10.000 lei dividende conform PV AGA si dati cate 5000 lei/asociat.

[gheorghei642]

Plățile în numerar efectuate de persoanele prevăzute la art. 1 alin. (1) din Legea nr.70/2015, către persoane fizice, reprezentând contravaloarea unor achiziții de bunuri sau a unor prestări de servicii, dividende, cesiuni de creanțe sau alte drepturi și restituiri de împrumuturi sau alte finanțări se efectuează cu încadrarea în plafonul zilnic de 10.000 lei către o persoană. Sunt interzise plățile fragmentate în numerar către o persoană, pentru tranzacțiile mai mari de 10.000 lei.
Exemplu: La un SRL adunarea generala a asociatilor ( in numar de 2) aproba situatia financiara anuala la 31.12.2022 si stabileste repartizarea profitului net. Sa presupunem ca profitul net si 31.12.2022 a fost de 32000 lei iar adunarea generala a asociatilor a stabilit dividendul la 32 lei pentru fiecare parte sociala ( fiecare asociat avand 500 parti sociale), asadar, fiecarui asociat revenindu-i suma de 16000 lei.
Acum, efectuarea platilor:
a) fie ca suma neta de plata, 14720 lei fiecarui asociat, se plateste cu instrumente de plata fara numerar;
b) fie ca suma suma de 10.000 lei, pentru fiecare asociat, se plateste prin casa, sa presupunem astazi 26.06.2023, daca nu mai sunt alte tipuri de plati si daca soldul casei permite acest lucru;
Diferenta de 4720 lei, fiecarui asociat, se plateste numai prin instrumente de plata fara numerar.
Precizare: Aprobarea situatiei financiare anuale si stabilirea dividendului au loc o singura data - data de referinta din hotararea adunarii generale a asociatilor ( nu mai multe hotarari, nu mai multe procese verbale).

[pomparaus]

Atata timp cat am profitul nerepartizat si ramane in soldul lui 1171, pot in fiecare zi prin hotarare AGA sa efectuez plata dividende cu respectarea plafonului prevazut de lege de 10.000 lei/zi (sa stii ca am o adresa oficiala de la Anaf sector 4 Bucuresti din 2016 unde spun ca se pot face mai multe PV AGA cu plati de cate 10.000 lei/zi numerar). Daca s-a hotarat ca profitul de la 31.12.2022 sa fie repartizat la dividende si este inregistrat la inceput an 2023 prin 1171=457, clar doar o plata pot sa fac prin casa de 10.000 lei si restul doar prin banca.
Eu am intrebat cu totul si cu totul altceva, daca poate sa fie interpretata plata dividendelor prin casa la 2 asociati cate 5000 lei la fiecare in baza unui PV AGA cu 10.000 lei.
(am profitul nerepartizat e in 1171 nu in 457)
E atat de simpla intrebarea si tu ai obiceiul sa raspunzi (nu doar mie ci la majoritatea colegilor ce pun intrebari) cu citate din legislatie : vreau opinia ta personala fara citate din Legislatie

[gheorghei642]

Ati cris: Daca s-a hotarat ca profitul de la 31.12.2022 sa fie repartizat la dividende si este inregistrat la inceput an 2023 prin 1171=457.
La inceput de an (2023) se inregistreaza doar profitul net 121= 1171 (daca rezervele legale sunt constituite integral);
La data aprobarii situatiei financiare anuale ( ulterioara datei de 1 ianuarie 2023) se face inregistrarea 1171 = 457;
In opinia mea, plata a cate 5000 lei la fiecare asociat, zilnic, in baza unui proces verbal cu 10000 lei ( corect 10870 lei) este plata fragmentata. Ati procedat la fracționarea sumei de plată, în mai multe tranșe, pentru a evita plafonul de plată în numerar stabilit prin lege.

[pomparaus]

Fix asta am scris si eu prima mea propozitie = a doua propozitie a ta.
Nu am procedat la nici-o fractionare, am o firma infiintata in 2022 noiembrie cu 2 asociati cu procente egale) profitul este nerepartizat 121=1171 si am vrut sa stiu opinia voastra vis-a-vis de cazul expus. Nu am repartizat dividende, doar am vrut sa aflu si alte opinii vis-a-vis de repartizare dividende cu numerar prin casa la 2 asociati.
Am solutii cand va fi cazul.
Multumesc.

[balazse]

Pentru GheorgheI642
Nu inteleg ceva, daca am o firma cu doi asociati (50% ambele parti), si repartizez pe 01.06.2023 suma de 10.870 lei prin pv AGA, adica si rezulta 10.000 lei care imparte proportional la fiecare asociat, adica 5.000 lei/asociat, se considera din punctul tau de vedere fractionare?

[pomparaus]

Asta a fost si intrebarea mea @balazse si inteleg ca tu nu consideri fractionare, nu?