eroare balanta cheltuieli

[munteanuo421]

Buna ziua,
nu stiu daca cineva a patit aceasta speta:inregistrare si inchidere lunara cu egalitate,insa daca se scade Total conturi cheltuieli cu cele din Total ct venituri,soldul nu este cel din contul de profit si pierdere,este o dif care nu se regaseste in cturile de chelt.
Adica am cheltuieli care nu apar pe balanta dar se scad din total venit.Mentionez ca lucrez si cu ct.711.
Ma poate lamuri cineva cum sa reglez aceasta eroare?(mentionez ca nu este o chelt in afara ct de bilant deoarece am verificat,presupun ca nu duce chelt din 711 dar...nu stiu cum sa corectez ptr a se regasi si in balanta cheltuiala.Multumesc anticipat.

[pomparaus]

Poate ai 609/709 si nu le aduni/scazi cum trebuie.

[munteanuo421]

Nu am,doar ct 711 in unele luni pe cheltuiala,preia la nota contabila contul ca si o cheltuiala insa fara suma.

[pomparaus]

711 este un cont special si nu se inchide la fel ca celelalte conturi de venit la finalul lunii:
- daca productia din 711 nu este vanduta, aceasta se inchide cu 121 dar la inceputul lunii urmatoare se anuleaza facand manual aceeasi contare cu minus.
- daca productia din 711 este vanduta integral, acest cont se inchide cu 345, nu cu 121

[gheorghei642]

Funcțiunea contului 711 din Cap. 16 - Reglementare contabila aprobata prin OFP Nr.1802/2014 - a fost modificată de art. 9 din ORDINUL nr. 773 din 1 iulie 2015, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 509 din 9 iulie 2015.

[pomparaus]

@gheorghei642: asa, si, spune cu vorbele tale, cum s-a modificat functiunea contului 711? Raspunde-i lui @munteanu te rog!

[gheorghei642]

pomparaus: In versiunea modificata contul 711 nu are functiunea cu 121.

[gheorghei642]

Art. 9. — La capitolul 16 „Funcțiunea conturilor”, funcțiunea conturilor 345 „Produse finite”, 347 „Produse agricole”, 348 „Diferențe de preț la produse”, 361 „Active biologice de natura stocurilor”, 368 „Diferențe de preț la active biologice de natura stocurilor” și 711 „Venituri aferente costurilor stocurilor de produse” din Reglementările contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.802/2014, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 963 din 30 decembrie 2014, se modifică și va avea următorul cuprins:
...........................................
Contul 711 «Venituri aferente costurilor stocurilor de produse»
Cu ajutorul acestui cont se ține evidența costului de producție
al produselor stocate, precum și variația acestuia.
În creditul contului 711 «Venituri aferente costurilor stocurilor
de produse» se înregistrează:
— la sfârșitul perioadei, costul produselor în curs de execuție
(331);
— prețul de înregistrare al produselor obținute, la finele
perioadei, sau constatate plus la inventar (341 la 347);
— diferențele de preț în plus sau nefavorabile (costul de
producție este mai mare decât prețul prestabilit) aferente
produselor intrate în gestiune (348);
— prețul de înregistrare al activelor biologice de natura
stocurilor obținute din producție proprie, precum și sporurile de
greutate și plusurile de inventar (361);
— diferențele de preț în plus sau nefavorabile aferente
activelor biologice de natura stocurilor intrate în gestiune, din
producție proprie (368);
— diferențele de preț în minus sau favorabile (costul de
producție este mai mic decât prețul prestabilit) aferente
produselor ieșite din gestiune (348);
— diferențele de preț în minus sau favorabile aferente
activelor biologice de natura stocurilor ieșite din gestiune, din
producție proprie (368).
În debitul contului 711 «Venituri aferente costurilor stocurilor
de produse» se înregistrează:
— reluarea produselor în curs de execuție, la începutul
perioadei (331);
— prețul de înregistrare al produselor vândute sau constatate
lipsă la inventar (341 la 347);
— diferențele de preț în plus sau nefavorabile repartizate
asupra produselor ieșite din gestiune (348);
— costul de producție sau prețul de înregistrare al activelor
biologice de natura stocurilor ieșite din gestiune, din producție
proprie (361);
— diferențele de preț în plus sau nefavorabile aferente
activelor biologice de natura stocurilor ieșite din gestiune, din
producție proprie (368);
— diferențele de preț în minus sau favorabile aferente
produselor intrate în gestiune (348);
— diferențele de preț în minus sau favorabile aferente
activelor biologice de natura stocurilor intrate în gestiune, din
producție proprie (368).”

[balazse]

Pentru MunteanuO421
Poate te ajuta cele postate pe blog:
https://www.sagasoftware.ro/despre-norme-%c8%99i-cutume/

Pentru GheorgheI642
Vezi si ce scrie la contul 121.

[gheorghei642]

balazse: Sumele inregistrate in creditul contului 711 reprezentand costul produselor in curs de executie si/sau pretul de inregistrare al produselor obtinute, transferate la sfarsitul perioadei, in creditul contului 121, nu contribuie la rezultatul exercitiului financiar curent - profit sau pierdere. Aceste sume egalizeaza doar rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli imputate costului produselor in curs ori pretului de inregistrare al produselor obtinute, transferate la sfarsitul perioadei in debitul contului 121.

[pomparaus]

@gheorghe: deja acum te contrazici cu ce ai zis "pomparaus: In versiunea modificata contul 711 nu are functiunea cu 121" - cum nu are, daca tu transferi sumele in 121?!
Exemplu :
Raport porductie : 341=711 1000 lei in luna mai
Vand si descarc : 711=345 1000 lei in luna
In acest caz nu intervine 121, dar daca vand mai putin in luna cu 250 lei sa zicem, 711 la final de luna se inchide prin 121: 711=121 cu 250 lei (cheltuiala e diferita valoric fata de cls.7 si cheia de verificare cls.6 cu 7 in 121 nu mai corespunde fix cu 250 lei, de aceea eu trebuie sa fac NC manuala 711=121 = -250 lei adica intervine transferul la sfarsitul perioadei.
De aceea din ce scrie @munteanu "ct 711 in unele luni pe cheltuiala,preia la nota contabila contul ca si o cheltuiala insa fara suma" : aici trebuia sa completeze manual suma ce ar trebui transferata pentru a nu denatura rulajul lui 711, apoi la inceputul lunii urmatoare se regleaza aceasta NC manuala.

[gheorghei642]

pomparaus: Pentru incadrarea in cheltuieli/costuri de 1000 lei, se poate genera raport de productie - produse finite doar cu cantitatile din comenzile livrate in perioada de raportare 345=711 750 lei. Pentru diferenta de 250 lei, respectand datele din exemplul dumneavoastra, se poate genera raport de productie neterminata 331=711 in aceeasi perioada de raportare.

[pomparaus]

Cum sa fie productie neterminata, cand vorbim de semifabricate?
Eu lucrez intr-o firma cu 4 balastiere care escaveaza balast (materie prima) si din procesul de prelucrare reies agregate (345) (nisip, pietris, refuz de ciur) care si ele la randul lor partial devin materii prime in statia de betoane pentru fabricare beton, vindem din ele si le folosim si pe lucrarile noastre proprii de drumuri devenind materiale. Cel mai greu la intelegerea procesului cu variatia stocurilor o intampina bancile, ca nu inteleg fenomenul (suntem mari contribuabili si firma are leasinguri, credite si bancile ne solicita balante de verificare la anumite perioade).
Dar, ma rog, fiecare intelege si face cum crede el cel mai bine.