Bilant interimar

[imrehl]

Buna ziua!

O firma micro are profit la data de 30.09.2024 in val. de 151 .408 lei si doreste sa distribuie dividende interimare.
1.Face hotarare Aga in data de 31.10.2024 pentru distribuire dividende suma de 100.000 lei(pentru ca atati bani are in banca),.Se poate repartiza in cursul anului noiembrie,decembrie 2024 restul de 51.408 lei cand va avea licihiditati?Se mai fac alte hotarari AGA sau doar una singura pentru toata suma?
2.Hotararea AGA se face cu suma totala pentru perioada 01.01.2024-30.09.2024 in contul 121 in valoare de 151.408 lei sau doar cu 100.000 lei?
3.Cu ce data se poate face plata prin banca pentru asociatul unic la contul personal suma de 100.000 lei? Cu data AGA adica 31.10.2024 sau doar dupa depunerea bilantului interimar?
4.Facem bilant interimar la data de 30.09.2024 si il depune pana la data de 30.11.2024?
5.In bilant interimar trebuie sa apara formula 463=456 sau doar cu data AGA in data de 31.10.2024?
Multumesc pentru raspunsuri!

[pomparaus]

La 31.10.2024 luna septembrie e inchisa, nu mai ai cum sa faci NC 463=456, o faci cu data AGA.
Bilantul se depune in termen de 30 de zile de la hot.AGA (nu inteleg de ce ai astepta o luna pt.depunere).
Hot.Aga se face fix cu suma ce doresti sa o repartizezi ca dividende interimare, nu cu ce ai in banca . Poti sa faci Aga pt.150.000 lei dividende interimare, ele urmand a fi incasate in timp : daca nu le iei pe toate pana la 31.12.2024, pt.restul dividendelor distribuite si neancasate se va calcula si plati impozit pana pe 25.01.2025.
Nu se mai face nici-o alta hotarare , iar plata dividendelor se face prin banca.

[imrehl]

Va multumesc frumos pentru raspunsurile date!
Daca fac AGA cu data de 31.10.2024 in valoare totala de 150.000 lei impozitul va fi de 12.000 lei, le platesc acest impozit pana in data de 25.11.2024 ,le declar in D 100 in luna octombrie si netul le virez in noiembrie, decembrie...in functie de lichiditati e ok asa si nu mai depun D100 si in noiembrie si in decembrie, doar o data cand declar tot impozitul asa-i?
Dupa ce am AGA pot sa virez banii ? Fac si bilantul saptamana viitoare nu o sa astept 30 de zile.

[pomparaus]

Nu prea ai fost atent la ce ti-am scris: impoozitul se plateste la suma pe care o dai ca dividende in luna respectiva. De ex.daca in nov.dai 100.000 lei dividende , impozitul aferent lor este de 8.696 lei pe care ii declari in nov.si platesti pana pe 25.12.2024. Restul de 38.000 lei ii platesti in decembrie, declari impozitul prin 100 la dec. de 3304 lei si il platesti pana pe 25.01.2025.
Poti sa virezi banii dupa AGA inainte de depunere bilant.

[imrehl]

Am inteles acum.Va multumesc frumos!
O zi buna va doresc!

[heresteanuc413]

Buna seara!
Intervin si eu cu o completare - tarzie, dar zilele astea de actualitate - referitoare la data NC 463=456: data bilantului sau data AGA?
Eu am facut asa: nota contabila la data AGA, pt ca nu pot inregistra la septembrie o Aga din decembrie.
Dar in bilantul de la 30.09 am evidentiat la Creante asociati si la Datorii curente dividendele interimare acordate la 30.09.
Pentru ca legea 163/2018 zice asta:
1. La articolul 19, alineatul (3) se modifică și va avea următorul cuprins:
(3) Repartizarea profitului se înregistrează în contabilitate pe destinații, după aprobarea situațiilor financiare anuale. Sumele aferente repartizărilor interimare de dividende se înregistrează în contabilitate și se reflectă în situațiile financiare interimare drept creanțe față de acționari, respectiv asociați.
Nu stiu cat e de corect, dar asa am facut.

[pomparaus]

Pai daca NC e in decembrie, ce sa mai adaugi la septembrie?! Sept.,oct.,nov.sunt luni inchise, ce faci devalidezi lunile si faci NC cu creante la sept.?! Logica ce-ti spune?!

[heresteanuc413]

Pai daca NC e in decembrie, ce sa mai adaugi la septembrie?! Sept.,oct.,nov.sunt luni inchise, ce faci devalidezi lunile si faci NC cu creante la sept.?! Logica ce-ti spune?!

Nota contabila o fac la data AGA- ex 29.12 - in Bilantul facut la 30.09 am completat la rd 6.b dividendele interimare si la rd 13. Manual...
Astfel incat sa respect si prevederea legislativa ca dividendele interimare trebuie reflectate in situatiile financiare interimare.

Asa am facut eu. Nu zic ca e 100% corect.

[pomparaus]

Bilantul se face in baza unei balante, ori tu in balanta la sept.nu ai dividende interimare, le ai in decembrie : cand faci bilantul final la decembrie, ce faci, ca le ai declarate manual in bilantul din sept.ale carui posturi trebuie sa le preiei in bilantul urmator cat si in balanta din decembrie conform AGA.

[heresteanuc413]

Bilantul se face in baza unei balante, ori tu in balanta la sept.nu ai dividende interimare, le ai in decembrie : cand faci bilantul final la decembrie, ce faci, ca le ai declarate manual in bilantul din sept.ale carui posturi trebuie sa le preiei in bilantul urmator cat si in balanta din decembrie conform AGA.

Bilantul anual nu se intocmeste plecand de la bilantul la 30/09. Situatiile financiare intermediare sunt strict intocmite pentru ridicarea dividendelor.

Indiferent ca fac NC in decembrie sau in septembrie, in bilantul anual se vor regasi dividendele interimare repartizate la 30.09
Indiferent ca fac NC in decembrie sau la 30/09, in balanta din decembrie se vor regasi dividendele interimare repartizate la 30.09

E adevarat, intre bilantul la 30.09 si balanta este lipsa corelatiei NC 463=456. Dar de aceea fac acel bilant. Pentru a putea repartiza dividendele.
E adevarat ca ma pot intoarce si face NC la 30/09. Dar e totusi trasa de par sa inregistrez o AGA din decembrie in septembrie.

Eu nu spun ca e gresit ce ziceti dvs., Doamne fereste! Si nici ca ce fac eu este 100% corect. Dar nu scrie nicaieri in legislatie ca NC trebuie facuta la data bilantului intermediar. Repet..nu vorbim despre situatiile financiare anuale. Legea 163 spune ca dividendele interimare se inregistreaza in contabilitate, iar legea contabilitatii : Orice operaţiune economico-financiară efectuată se consemnează în momentul efectuării ei într-un document care stă la baza înregistrărilor în contabilitate); Legea 163 spune ca dividendele interimare si se reflecta in situatiile intermediare. De-aici rationamentul meu de a inregistra NC la data AGA si de a completa bilantul la 30/09 cu dividendele intermiare. Care coincid cu soldul lui 121 la 30.09. Care sold al lui 121 din bilant, coincide cu soldul din balanta la 30.09.

[pomparaus]

Eu vorbesc strict de bilantul interiimar septembrie/decembrie , nu de bilantul anual- faci ce vrei- dar recunosti ca ai necorelari, pai cum vine asta, e corect? Cine ti-a zis ca NC se face la data bilantului interimar? NC se face la data hotararii AGA care e in decembrie, asa cum ti-am scris.
O zi buna.

[heresteanuc413]

Eu vorbesc strict de bilantul interiimar septembrie/decembrie , nu de bilantul anual- faci ce vrei- dar recunosti ca ai necorelari, pai cum vine asta, e corect? Cine ti-a zis ca NC se face la data bilantului interimar? NC se face la data hotararii AGA care e in decembrie, asa cum ti-am scris.
O zi buna.

Nu asa ati spus?

"Bilantul se face in baza unei balante, ori tu in balanta la sept.nu ai dividende interimare, le ai in decembrie : cand faci bilantul final la decembrie, ce faci, ca le ai declarate manual in bilantul din sept.ale carui posturi trebuie sa le preiei in bilantul urmator cat si in balanta din decembrie conform AGA."

Dar chiar si asa..bilantul intermediar la decembrie nu porneste de la bilantul de la 30/.09.. Se iau in calcul datele de la 01/01 si 31/12; 31/12/23; 31/12/224 - pt ctul de P&P
Iar daca eu fac NC la septembrie sau decembrie, completez dividendele in bilantul al 30/09..este fix aceeasi treaba pt bilantul intermediar/anual la 31.12.2024. Nu se dubleaza absolut nimic.

Necorelari ar fi daca tii neaparat la 30/09 sa ai si in balanta sold la 463. De zis nu mi-a zis nimeni nimic. Rationamentul meu e bazat pe ce spune legislatia.

Oricum..eu am spus cum fac, pentru a mai exista o parere. Cine stie..poate exista colegi pe care ii ajuta.
Toate bune!

[pomparaus]

Fereasca Dumnezeu : nici-o fapta buna nu ramane nepedepsita?!
Eu am incheiat subiectul, inca odata o zi buna iti doresc si scuza-ma ca am dorit sa te ajut, voi tine cont pe viitor.

[heresteanuc413]

Fereasca Dumnezeu : nici-o fapta buna nu ramane nepedepsita?!
Eu am incheiat subiectul, inca odata o zi buna iti doresc si scuza-ma ca am dorit sa te ajut, voi tine cont pe viitor.

Cu tot respectul, nu am cerut ajutor. Doar am expus cum fac eu.
Toate cele bune va doresc si eu!

[pomparaus]

Atunci cand intrebi ceva pe forum, inseamna ca ceri ajutor : te citez "...referitoare la data NC 463=456: data bilantului sau data AGA?"