INCHIDERE PIERDERE TRIM. 1-2024 CU ALTE REXERVE CT 1068 ?

[lucai]

Buna ziua
Am nevoie, va rog, de ajutorul dumneavoastra !
Firma micro, neplatitoare de TVA, platitoare de impozit pe venit din 2017 pana la 31.03.2024.
Incepand cu 01.04.2024 a devenit platitoare de impozit pe profit.
La final de an 2024 soldul contului 121 este de 96515, provenit din :
- Pierdere trim.1 = 21431
- Profit trim.2,3,4 = 117946 (evidentiat prin D101)
In ian.2025, am facut notele contabile :
- 121-1171.8 = -21431 (ptr tr.1)
- 121-1171.9 = 117946
Bilant transmis la ANAF, in martie, cu profit 96515, si hotarare de repartizare pe dividende a sumei de 62000 ! Au ramas 55946 in contul 1171.9 , si pe sintetic ct 1171 sunt 34515 !

1) Intrebarea mea este : as putea inchide pierderea de la trim.1 cu o parte din soldul contului 1068-alte rezerve, in care sunt sume din distribuire profit (2009,2014,2017) ?
2) Nota contabila ar fi 1171.8 – 1068 = - 21431 ?
3) Aceasta operatiune poate fi acoperita de o alta hotarare a asociatului, diferita de cea de la bilant .
In acest fel, profitul ce ar ramane nerepartizat, adica 55946, va fi si pe sintetic ct 1171, cu intentia de distibuire ulterioara tot pe dividende .
4) Dilema mea este : daca ar fi corect ca profitul (repartizat + nerepartizat) aferent lui 2024 ( 117946 ), sa depaseasca profitul declarat in bilant ( 96515 ) .

[pomparaus]

Deci tu ai descris aici cum se face o tacanita de cifre.
Unde ai vazut sau unde ai invatat tu ca un an calendaristic - in speta 2024 - la final de an are atat pierdere pe trim.I cat si profit pe urm.3 trim. Raspunsul e unul singur : la final de an 2024 ai profit an 2024 = 96.515 lei . Ce pierdere sa inchizi, ce NC ai facut care nu au nici-o noima si ti-au denaturat soldurile ?! De unde au ramas 55.946 lei cand tie ti-au ramas doar 34.515 lei?!

[lucai]

Aveti dreptate si accept cu respect observatiile dumneavoastra !
Am omis sa spun ca 62000 lei au fost dividende interimare distribuite in baza Bilant interimar la trim.3, fiind platite in trim.4 - 2024; le-am inchis in martie 2025, in baza hotararii AGA de la bilant .
Nota contabila 1171.9 – 457 = 62000 si 457 – 463 = 62000
In ian. am despartit rezultatul reportat din 2024 in doua analitice 1171.8 si 1171.9, gandind ca pierderea din trim.1 provine de la micro – cu impozit pe venit, iar profitul de la micro – cu impozit pe profit.

[pomparaus]

Contul 121 are DOAR un singur sold final: ori debitor, ori creditor : in cazul tau ai profit. Deci acele NC nu trebuie facute In ian.2025, am facut notele contabile :
- 121-1171.8 = -21431 (ptr tr.1)
- 121-1171.9 = 117946"
Faci o singura NC 121=1171 analitic 2024 cu suma de 96.515 lei.

[lucai]

Va multumesc .
In cazul meu, NC va fi 121 - 1171.8 = 96515 ( ptr. anul 2024), avand analitice anterioare create pe fiecare an !

[pomparaus]

Corect.