declaratii cod special tva

[constantina479]

Pentru a depune declaratiile pe codul special de tva, trebuie depusa o noua D150 ? cu procura noua pe codul nou de tva ?
Multumesc,

[balazse246]

Da.

[cristinav260]

Buna ziua, am si eu o situatie: Firma neplatitoare de TVA si care nu are cod special de TVA pt AIC, in iunie face o achizitie intracomunitara de servicii soft. Patronul , in momentul inregistrarii firmei pe site-ul respectiv nu vede ca in fata codului fiscal, site-ul ii insereaza RO. Face achizitia, plateste factura cu cardul, valoarea fiind de 16 euro ( fara TVA). Acum in iulie, imi vin la inregistrat documentele. Pe factura emisa de furnizor ( care are cod de TVA) imi apare la datele firmei romanesti codul fiscal ( cel normal ) dar cu RO in fata . Factura emisa a fost facuta FARA TVA iar mai jos au trecut ca si explicatie "VAT is not applicable on this invoice because a valid VAT registration number was provided and the reverse charge mechanism has been applied." , adica aplica taxare inversa. Problema e ca eu am verificat codul fiscal al firmei romanesti pe VIES si bineinteles ca apare ca nu e valid. Patronul le-a scris un mail in care le explica ca CIF nu e cu TVA si ca atare ei trebuie sa refaca factura cu TVA. Eu intreb: cum procedez? inregistrez factura la valoarea cu tot cu TVA, urmand ca patronul sa plateasca diferenta furnizorului? Am de intocmit D301 si D394? atat timp cat firma nu e platitoare de TVA si nici inregistrata in scop special de TVA pt AIC? Am gasit tot felul de pareri si nu stiu care e alegerea corecta? Multumesc.

[pomparaus]

Indiferent ca iti va emite o alta factura cu TVA, tu vei plati tva la acea factura. O lucrezi pe intrari valuta cu tip T si se va genera NC 635=4423 , TVA pe care il vei declara prin 301 pe codul firmei si il vei plati.

[cristinav260]

Multumesc. Inca o intrebare, trebuie musai sa se inscrie cu cod special de TVA ? Chiar daca nu va mai face nicio achizitie intracomunitara?

[herganiec]

DA, chiar și pentru o singură achiziție de servicii intracomunitare.
Conform Codului fiscal, înregistrarea este obligatorie, chiar dacă firma nu mai intenționează să facă astfel de achiziții în viitor.

[pomparaus]

Daca nu mai face achizitii intracomunitare, de ce i-ar mai trebui acum?!