D406- neplatorior de TVA doar cod special de TVA Intracomunitar

[vasiled]

la cursurile CCF si ei au spus ca se face raportare pentru codul special de TVA intracomunitar. Au si un material publicat:

O societate neplătitoare de TVA care deține și cod special de TVA pentru operațiuni intracomunitare cum trebuie să depună declarația D-406?
Trimestrial, pe CUI-ul societății, cu toate informațiile, inclusiv operațiunile intracomunitare, sau D-406 trimestrial, pe codul fiscal obținut de la ONRC,
și D-406 lunar, pe codul special TVA pentru operațiuni intracomunitare?
Răspuns:
Având în vedere că societatea este neplătitoare de TVA, aceasta va depune o declarație D-406 trimestrial, pentru codul de identificare fiscală ce nu conține identificatorul RO și, ori de câte ori există obligația de depunere a D-301, o declarație D-406 simplificată, pentru codul de identificare fiscală ce
conține identificatorul RO, declarație ce va conține elementele:
1. Header [Antetul];
2. MasterFiles [Fișiere Master] cu anumite subsecțiuni:
2.5. Tax Table [Tabelă Taxe]
2.6. UOMTable [Tabelă UOM/Unități de Măsură]
2.9. Products [Produse]
4. Source Documents [Documente Sursă] cu următoarele
subsecțiuni:
4.1. Sales Invoices [Facturi de Vânzare]
4.2. Purchase Invoices [Facturi de Achiziții]

Poate fi integrata si in Saga?

[balazse246]

De unde "simplificata"? De ce s-ar depune pentru CIF-ul cu RO? Ai vazut o documentatie in acest sens?

[vasiled]

da, la cursurile de la Camera Consultantilor Fiscali, iar informatia de mai sus e luata copy/paste din revista lor periodica. Nu am insa baza legala, dar o sa incerc sa o obtin

si inca: sunt intrebari puse de consultanti fiscali la care au raspuns persoane de la ANAF:
Albert FRUTH – Șef-Birou, Elaborare Strategii și Informatizare – Unitatea de Management al Informației, Agenția Națională de
Administrare Fiscală
Magdalena GRĂDINARU – Director general adjunct, Activitatea de Control Fiscal, Direcția Generală de Administrare a Marilor
Contribuabili, Agenția Națională de Administrare Fiscală

[tomac]

Cunoaștem aceste răspunsuri. Problema lor este că în legislație nu scrie asta. Scrie că un CONTRIBUABIL depune D406, contribuabil fiind societatea în sine. Faptul că are două coduri, din care unul de TVA, nu-l transformă în contribuabil distinct.

[nehoianue]

Buna ziua,
Se poate din Saga sa depunem SafT D406 doar pentru codul cu RO? pentru societatea neplatitoare de TVA dar care are aproape lunar facturi de servicii din UE sau NON UE.
Multumesc!

[balazse246]

Pentru nehoianue
Citeste cele postate aici:
https://www.sagasoft.ro//forum/viewtopic.php?f=1&t=60329