recuperare pierdere impozit pe profit

[anghelm197]

Nu se va actualiza momentan.
Se va introduce manual de către operator la rubrica de pierderi fiscale, o sumă egală cu 70% din profitul impozabil.

Buna ziua,
cum se evidentieaza recuperarea pierderii? (de ex: xx =1171 )
nu ar trebui sa se vada si in balanta chestiunea asta?
nu-mi dau seama cum ar trebui sa arate

multumesc

[tudosien]

Cea de care vorbeste @tomac e pierdere fiscala care nu se contabilizeaza in conturi/balanta. "Evidenta" ei e registrul de evidenta fiscala sa zicem. In 1171 treci soldul lui 121(profit/pierdere) la 31.12.X la in anul X+1.

[nitah]

Buna seara ,
Pt o SC ,care a fost platitoare de impozit micro ,pana la 31.12.2024 si care a inregistrat pierdere /31.12.2024 ,incepand cu 1.01.2025 ,devine platitoare de impozit profit ,se poate recupera pierderea din 2024 ?
Multumesc

[tudosien]

Pierderea contabila se recupereaza din profiturile exercitiilor viitoare.

[tomac]

Se poate recupera contabil, nu fiscal. Fiscal se poate recupera din profitul impozabil doar pierderea fiscală înregistrată prin D101, ori fiind micro în 2024 nu are cum să aibă pierdere fiscală înregistrată în 2024.

[lupitus]

buna seara.
srl, am trecut pe impozit profit
sold 441 t1 = 520
t2 - pierdere = -120
cum inregistrez pierderea?
pt T1 clar de plata 520
e corect 691=441= -120
concom 121= 691=-120?

[herganiec]

691 = 441 -120
121 = 691 -120
sau direct 121 = 691 dacă nu ai de arătat stornarea în 441 iar impozitul efectiv de plată rămâne doar cel din T1: 520 lei.

[lupitus]

multumesc pentru confirmare
dar am urmatoarea nelamurire
sodul 441 este negativ
in cazul asta minus 400 iar in fisa sintetica de la ANAF apar cu obligatia de 520
un exemplu bun ar fi tva ul care se raporteaza si pierderea si unde e clar, apare diferenta in plus achitata
or aici in d100 ai pierdere , raportezi zero

[tudosien]

Cum sa fie soldul lui 4411 negativ, -400? In primul rand impozitul la trim I trebuia platit si atunci aveai sold 0 la 4411. La trim II fiind pierdere nu se inregistra nota contabila de tip 691=4411 si atunci ramaneai tot cu sold 0 ceea ce e si conform cu declaratia 100 intr-un fel. Regularizare impozitului pe profit e anuala nu la fiecare trimestru asa ca o eventuala inregistrare in rosu 691=4411 se poate face la sfarsitul anului pentru a vedea impozit de recuperat. Vezi si aici discutia: https://forum.sagasoft.ro/viewtopic.php?t=56395&start=30.

[lupitus]

multumesc, tudosien.
practic fisa mea trebuie sa fie identic cu fisa de la anaf
sunt l anceput cu impozitul pe profit. cand am avut profit a fost clar.
am primit indicatia sa fac 691=441 in rosu concomitent cu 121 = 691
si cand am pus in practica m am izbit de problema de mai sus cu sold 441 negativ
acum inteleg ca regularizarea se face prin d 101 la finalul anului.

[lupitus]

Buna seara!
am o nelamurire. atunci cand trimitem documentele pt acces reges online in cazul meu ca imputernicit, pe platforma scrie printre altele si act constitutiv. ce inseamna asta.
tot? are vreo 10 pagini

[nitah]

Va rog frumos sa-mi spuneti ref trecere pe venituri (105=1175 /lunar a dif de amortizare ,rezultata prin reevaluare )cum se preia in Reg Calcul impozit profit ?