Impozit pe profit platit mai mult decat obtinut

[vasilec857]

Buna dimineata,

La 31.12.2023 o societate are impozit pe profit calculat 4061 lei dar a platit 4627 lei pana la 30.09.2023, drept pentru care am in balanta acum sold cu minus la ct 4411.
- fac vreo nota contabilala 31.12.2023 inainte de bilant? care ar fi ?
- la anaf va aparea ca impozit platiti in plus?

[ganeam951]

Una este calculul impozitului pe profit și cu totul altceva sunt notele contabile legate de bilanț. Dvs trebuie sa faceți diferența între calculul fiscal și calculul contabil. Impozitul pe profit de recuperat , pe care îl aveți în balanță la 31.12.2023 este rezultatul calculului fiscal de la 31.12.2023, în urma căruia , după validare, programul face și nota contabila. Rezultatul acestui calcul se va regăsi în declarația 101(declarație fiscala) la 31.12.2023, iar în urma depunerii ei, o sa regăsiți și în fisa de la anaf suma de recuperat la impozitul pe profit. Adevarat ca trebuie sa existe o corelația între impozitul pe profit de recuperat existent în balanță, respectiv bilanț și suma de recuperat din declarația 101.

[vasilec857]

Multumesc pentruraspuns.
sa inteleg ca la inceputul anului 2024 soldul ct 4411 il preiau ca fiind cel cu minus de la 31.12.2023 si nu ai trebuie sa fac nicio nota contabila?

[ganeam951]

Da. Si acel sold trebuie sa se regaseasca in declaratia 101 pt 31.12.2023, la diferenta impozit pe profit de recuperat (ultima pozitie din declaratie)

[vasilec857]

la microintreprindere la 31.12.2023 am sold ct 4418 cu -81 lei. In cazul acesta cum se procedează?

[iosiff]

Daca suma aceea este corecta si coincide cu fisa ANAF, platiti mai putin impozit trimestrul urmator ca sa reglati suma , dar declarati valoarea corecta a impozitului.

[florinp101]

Dar daca nu coincide cu fisa? Ce e de facut?
In fisa ar fi mai mult cu 12 lei iar in acte nu se regaseste, firma fara debite, cu toate la zi

[pinteae]

Dar daca nu coincide cu fisa? Ce e de facut?
In fisa ar fi mai mult cu 12 lei iar in acte nu se regaseste, firma fara debite, cu toate la zi

Compara sumele declarate, din fisa sintetica, cu cele din fisa contului si vezi ca s-ar putea sa fii nevoit sa depui o declaratie rectificativa pentru diferenta, in unul dintre trimestre.

[lupitus]

Buna seara!
imi spuneti va rog, cum pot vizualiza adresele trimise la ANAF prin SPV- prin formularul de contact. Se salveaza undeva?

[ionescug551]

Dupa ce apesi pe " trimite " iti apare un anunt ca cerererea (nota, sesizarea) a fost trimisa cu succes ,care arata si ceea ce ati scris dvs.Eu fac un printscreen si arhivez.

[lupitus]

buna seara!
ma ocup cu evidenta contabila a unui srl cu activitate hoteliera.
un client imi solicita o factura si- mi da adresa companiei din Germania
Rog a -mi spune ce regim au aceste facturi, cum trebuie tratate/ evidentiate
daca in d 394 sunt evidentiate diferit.
multumesc oricui imi ofera un raspuns

[herganiec]

Am înțeles
Beneficiarul este o firmă din Germania (B2B), factura pentru cazare se emite CU TVA din România.NU se aplică taxare inversă.
TVA se datorează în România, pentru că serviciul este prestat în România.
În D394 se declară exact ca o factură internă, cu TVA, nu se declară in 390.

[lupitus]

pt serviciile hoteliere respectiv cazare, sigur se emite factura cu taxare inversa?
nu are alt regim fata de celelalte servicii?
intreb pt ca am mai avut o situatie similara si am trecut pe factura tva normal.
acum incerc sa aflu de fapt cum este corect

[tomac]

Se face factură normală cu TVA nu cu taxare inversă.

[lupitus]

Multumesc, Tomac