dosar daune RCA

[florescud]

Buna ziua,

masina accidentata de un prost,dosar de daune intocmit de cineva care se ocupa de cazurile acestea.Masina nu are CASCO,deci reparatia se efectueaza pe asigurarea celui care a lovit masina firmei.O asigurare facuta la o firma bulgareasca cu probleme...Reusim sa ducem masina la un service,platim un avans ca sa se apuce de reparat,urmand sa recuperam ulterior banii.In decembrie masina este gata si firma care a reparat o vine cu factura de storno a avansului si factura pe valoarea totala....Inteleg ca inregistrarile contabile sunt 611=401,4426=401,dupa stornarea avansului.Ce nu stiu sigur e daca mai fac 611=4426,as zice ca nu fiindca nu cunosc cat din deviz va accepta asiguratorul,cererea de despagubire o va depune pe 8 ianuarie cel ce s a ocupat de dosar...De asemenea,nu stiu daca fac acum inregistrarea 461=7581 si daca 611 si 7581 sunt deductibile fiscal.Cheltuielile cu masina le deduc,in rest, 50%,combusibili,reparatii,revizii..Accidentul a avut loc intr o zi nelucratoare,dar mergeam spre un client care a avut probleme la un echipament livrat de noi,n am mai ajuns acolo sa am justificare.De aceea imi pun problema deductibilitatii cheltuielii si va cer o parere.La fel si pentru tva ul facturii totale.Multumesc anticipat.

[herganiec]

inregistrarea corecta
611 = 401 (valoarea fără TVA)
4426 = 401 (TVA)
TVA-ul se înregistrează normal în 4426, indiferent dacă: va fi sau nu recuperat de la asigurător, despăgubirea e parțială sau totală
NU înregistrați acum 461 = 7581, pentru că: NU există încă: decizie de despăgubire, sumă acceptată, document cert
461 = 7581 se face DOAR la momentul aprobării despăgubirii,
461 = 7581 (doar suma aprobată, fără TVA) , TVA-ul nu este venit și nu se despăgubește prin 7581.
cheltuiala cu reparația este deductibilă. Limitarea de 50% NU se aplică la reparații din accidente produse în interes de serviciu.
TVA-ul de pe factura de reparație: este deductibil 50%, conform regulii generale pentru autoturisme
chiar dacă ulterior primiți despăgubire
Asiguratorul: despăgubește valoarea fără TVA,TVA rămâne problema firmei (dedus parțial)
ex Factură: 10.000 lei + TVA
Asigurator aprobă: 7.500 lei
Înregistrări:611 rămâne integral deductibil
7581 doar 7.500 lei
diferența NU se ajustează contabil

[florescud]

Buna ziua si multumesc mult pentru lamuriri...
Legat de tva,cred ca fac inregistrarea 611=4426 pentru 50% din valoare in luna emiterii facturii,adica
611=401
4426=401
si 611=4426 50%TVA

[herganiec]

611 = 401 (baza)
4426 = 401 (TVA 100%)
635 (sau 6588) = 4426 TVA nedeductibil (50%), în aceeași lună
În 4426 rămâne doar 50% TVA deductibil.
TVA nedeductibil nu se duce pe 611, ci pe cheltuieli cu taxe.

[tudosien]

cheltuiala cu reparația este deductibilă. Limitarea de 50% NU se aplică la reparații din accidente produse în interes de serviciu.

Asta unde e stipulat?