TVA intracomunitar persoana fizica pentru facturi emise de Booking

[hodarnaua372]

Buna ziua,
Incepand cu anul 2023 am inchiriat in scop turistic 2 camere, proprietate administrata de persoana fizica.
Inchirierile s-au facut prin platforma booking iar cei de la booking mi-au virat in cont contravaloarea serviciilor de cazare intermediate de ei (mai putin comisionul) si au emis facturi cu taxare inversa pentru acestea.
Problema este ca nu am solicitat un cod TVA si nu am depus d301 si d390.
Doresc sa corectez eu din proprie initiativa inainte sa se sesizeze cei de la ANAF, asa ca m-am gandit sa solicit acum un cod TVA intracomunitar, si sa depun deplaratiile pentru fiecare luna in care nu am depus pana acum.
Doar ca am fost sfatuita (si nu stiu daca e bine) sa nu depun pentru fiecare luna din 2023 pana la zi, ci sa depun pentru doar pentru ultimele doua luni din 2025, cumuland toate sumele din perioadele precedete in care nu am declarat.
Sper ca am fost suficient de explicita si rog parerea dvs.
Multumesc

[herganiec]

NU este corect să cumulați sumele într-o declarație din 2025
Este corect:
cod TVA intracomunitar
D301 + D390 pentru fiecare lună restantă
plată TVA + accesorii
Veniturile din cazare NU sunt problema aici, ci comisionul Booking.
ANAF verifică foarte ușor: facturile Booking, plățile din cont, D390/D301 lipsă
Aici se nasc controalele.

[hodarnaua372]

Buna ziua!
Multumesc herganiec pentru raspuns.
Voi face conform indicatiilor tale: mai intai cod TVA intrc.iar apoi declaratiile pentru fiecare luna in parte.
Avand in vedere ca unele facturi sunt din 2023 si 2024 asta inseamna ca voi aplica cota de TVA de 9% pentru perioadele respective, apoi 11 % din 1 august 2025.
Dupa cum am inteles din explicatiile tale ma raportez doar la valoarea comisionului restinut si facturat de Booking, nu la incasarile propriu zise?!
Multumesc mult.

[herganiec]

Da.

[hodarnaua372]

multumesc mult

[hodarnaua372]

Buna ziua,
Revin cu o intrebare legat de speta de mai sus.
In D301 voi completa TVA -ul aferent comisionului facturat de Booking la "sectiunea 4.1. Achiziţii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA cf.art. 307alin.(2) din Codul fiscal - lei"???
Multumesc

[moldovanv416]

In perioada in care persoana fizica din Romania nu a avut cod de TVA pentru achzitii intracomunitare , booking a emis facturile cu TVA . Pentru aceasta perioada se depune doar D301 de catre persoana fizica ?

[cantacuzm]

Buna ziua,
cum inregistrez in Saga astfel incat sa mi se duca automat in D301 in sectiunea 4.1? deoarece mi se duce la sectiunea 1 si stiu ca trebuie la4.1 (servicii booking / airbnb, persoana fizica cu cod special de tva)
Multumesc!

[roibug727]

Daca obtineti cod special de tva in ianuarie 2026 nu va apare eroare la depunerea D301 si D390 DIN ANI ANTERIORI ? Nu este incompatibil cu vectorul fiscal ?

[moldovanv416]

Cota de tva pentru comisionul de platit la Booking sau AIRBNB este de 21% pentru ca este comision nu un serviciu de cazare.