Am preluat o contabilitate unde am gasit ca ei au primit in extras o linie de credit de la Unicredit pt care nu am primit extras separat tot anul.
In momentul semnarii contractului de linie de credit, Unicredit a pus pe extrasul curent valoarea overdraftului cu minus, si nota contabila facuta de fostul contabil a fost 5191=5121 1.493.000 lei ca sa dea soldul negativ la 5121 asa cum este in extras. Acum la decembrie soldul la extrasul curent este -1.419.000 lei. Nu reusesc sa inchid 5121 si sa transfer in 5191 soldul utilizat pt bilant. Ma ajutati cu notele va rog?
5191=5121 1.493.000 lei la contractare linie in martie 2025
5121=5191 1.419.000 nota contabila l a31.12.2025 ca sa aduc pe 0 soldul la 5121pt bilant
astfel soldul la 5191 e debitor.....si trebuie sa fie creditor ca reflecta datoria mea, cat am utilizat din linia de credit
linie credit Unicredit overdraft
Re: linie credit Unicredit overdraft
Intr-un post a lui TomaC (acest guru al forumului) a reiesit ca: s-a confundat aprobarea unei limite de credit cu utilizarea efectivă a acesteia. (mi-a fost voalat adresat pentru care si acum ii multumesc din suflet)
Eroarea fundamentală a fost înregistrarea întregii limite de credit în martie 2025.
O linie de credit (overdraft) nu se înregistrează în bilanț la momentul semnării contractului, ci doar pe măsură ce cheltuiești banii băncii.
Iată cum trebuie să corectezi situația pentru a avea un bilanț corect la 31.12.2025:
1. Problema: De ce nu se închide corect? Fostul contabil a făcut o notă de "alimentare" inversă.
Înregistrarea 5191 = 5121 cu suma totală a limitei a fost o eroare de logică contabilă, deoarece a "artificializat" soldul lui 5121 fără ca acei bani să iasă efectiv din firmă spre un terț, ci doar spre un alt cont de trezorerie.
2. Soluția:
Pașii pentru reglare
Pentru a aduce lucrurile la normal, trebuie mai întâi să anulezi eroarea inițială și apoi să reclasifici soldul negativ de la final de an.
Pasul A: Stornarea notei inițiale (Curățarea erorii)Trebuie să anulezi acea notă de 1.493.000 lei care a "murdărit" conturile fără fundament.
Nota contabilă: 5191 = 5121 în roșu (cu minus) -1.493.000 lei.
Efect:
În acest moment, soldul lui 5121 va reflecta exact realitatea tranzacțiilor tale (plăți furnizori, salarii, etc.) și va fi, cel mai probabil, pe credit (sold creditor) cu valoarea de 1.419.000 lei (exact cât zice extrasul că ești pe minus).
Pasul B: Reclasificarea pentru Bilanț (la 31.12.2025)
Conform normelor contabile, un cont de activ (cum este 5121) nu poate apărea cu sold negativ în Bilanț. Suma utilizată din overdraft trebuie mutată în pasiv, la împrumuturi.
Nota contabilă: 5121 = 5191 cu suma de 1.419.000 lei.
Efect: Contul 5121 devine 0 (deci nu mai ai activ negativ).
Contul 5191 va avea un sold creditor de 1.419.000 lei, ceea ce reflectă corect datoria ta către Unicredit (pasiv).
Extrasul de cont curent:
Chiar dacă banca îți arată sold negativ pe extrasul de cont curent, în programul de contabilitate tu vei opera plățile normal (401 = 5121). Contul 5121 va merge natural pe minus (credit).La începutul anului următor (01.01.2026): Trebuie să faci nota inversă (5191 = 5121) pentru a readuce soldul negativ în contul curent, astfel încât să poți continua reconcilierea extraselor zilnice în 2026. Conturi extrabilanțiere: Limita totală de credit aprobată și neutilizată se urmărește, de regulă, în contul în afara bilanțului 8037 ("Ipoteci și alte garanții acordate") sau se menționează doar în notele explicative la bilanț.
Eroarea fundamentală a fost înregistrarea întregii limite de credit în martie 2025.
O linie de credit (overdraft) nu se înregistrează în bilanț la momentul semnării contractului, ci doar pe măsură ce cheltuiești banii băncii.
Iată cum trebuie să corectezi situația pentru a avea un bilanț corect la 31.12.2025:
1. Problema: De ce nu se închide corect? Fostul contabil a făcut o notă de "alimentare" inversă.
Înregistrarea 5191 = 5121 cu suma totală a limitei a fost o eroare de logică contabilă, deoarece a "artificializat" soldul lui 5121 fără ca acei bani să iasă efectiv din firmă spre un terț, ci doar spre un alt cont de trezorerie.
2. Soluția:
Pașii pentru reglare
Pentru a aduce lucrurile la normal, trebuie mai întâi să anulezi eroarea inițială și apoi să reclasifici soldul negativ de la final de an.
Pasul A: Stornarea notei inițiale (Curățarea erorii)Trebuie să anulezi acea notă de 1.493.000 lei care a "murdărit" conturile fără fundament.
Nota contabilă: 5191 = 5121 în roșu (cu minus) -1.493.000 lei.
Efect:
În acest moment, soldul lui 5121 va reflecta exact realitatea tranzacțiilor tale (plăți furnizori, salarii, etc.) și va fi, cel mai probabil, pe credit (sold creditor) cu valoarea de 1.419.000 lei (exact cât zice extrasul că ești pe minus).
Pasul B: Reclasificarea pentru Bilanț (la 31.12.2025)
Conform normelor contabile, un cont de activ (cum este 5121) nu poate apărea cu sold negativ în Bilanț. Suma utilizată din overdraft trebuie mutată în pasiv, la împrumuturi.
Nota contabilă: 5121 = 5191 cu suma de 1.419.000 lei.
Efect: Contul 5121 devine 0 (deci nu mai ai activ negativ).
Contul 5191 va avea un sold creditor de 1.419.000 lei, ceea ce reflectă corect datoria ta către Unicredit (pasiv).
Extrasul de cont curent:
Chiar dacă banca îți arată sold negativ pe extrasul de cont curent, în programul de contabilitate tu vei opera plățile normal (401 = 5121). Contul 5121 va merge natural pe minus (credit).La începutul anului următor (01.01.2026): Trebuie să faci nota inversă (5191 = 5121) pentru a readuce soldul negativ în contul curent, astfel încât să poți continua reconcilierea extraselor zilnice în 2026. Conturi extrabilanțiere: Limita totală de credit aprobată și neutilizată se urmărește, de regulă, în contul în afara bilanțului 8037 ("Ipoteci și alte garanții acordate") sau se menționează doar în notele explicative la bilanț.
Tehnologia nu înlocuiește omul, dar omul care folosește tehnologia îl înlocuiește pe cel care nu o folosește.
Nu trebuie sa fii primul dar trebuie să fii cel mai bun!
Nu trebuie sa fii primul dar trebuie să fii cel mai bun!