Servicii intracomunitare D 390

[aurel211252]

Va rog ajutati-ma in clarificarea situatiei.Patronul a cumparat produsele din UE-->Polonia si Italia,pl.in zloti-23%tva si Italia euro-20%tva.Cineva de la finante a mentionat ca,facturile sa fie introduse fara TVA.

[fagarasa176]

Daca furnizorul este platitor de TVA in tara lui si tu in romania se introduc cu taxare inversa
Verifica pe http://ec.europa.eu/taxation_customs/vi ... anguage=RO

[aurel211252]

fagarasa176.Sincer nu i-am dat de capat, la o fact.X,NC a fost facut 371-401,371-%,- -4428,--378,4426-4427.Am citit undeva pe site ceva de genul 4426-401,4424-4426.Problema e ca firma nu are ROI inca.La pret vanzare am trecut 24(dar si pretul de vanzare pus de patron are deja tva inclus).Polonia are tva 23% si Italia are 20%.Am trecut sumele de pe fact,prgramul le-a calculat,nu stiu dar la suma totala de pe fact.am si tva la toata suma.E bine sau e rau.Cineva de la finante a spus sa trec tva 0 pt.fact.adusa de afara.multumesc.

[fagarasa176]

Faptul ca nu esti inreg in ROI si ai facut achiz intrac nu prea e de bine...

[mehedintib]

Faptul ca nu esti inregistrat in ROI si nu ai cod valabil VIES nu-ti da drep de deducere a TVA, deci fara 4426=4427, te inregistrezi cu factura primita la valoarea totala si TVA 0

[mehedintib]

M-am impotmolit... am o factura prestari servicii de la firma din Danemarca (ONE.COM)
cod TVA cu EU208000020....nu pot sa-l verific in VIES unde imi cere codul cu DK....
Ce-i asta ? ce trebuie sa fac ?
Pe factura mai apare ca TVa este scutit datorita directivei 112/2006 art.56 si 196...
daca inteleg eu bine VAT exemption due... e vorba de prestari servicii pe cale electronica dar din articolul respectiv n-am inteles mai nimic

[eugen01]

D112

[fagarasa176]

ce leg are D112 cu CF

[mehedintib]

Am inteles asa : conf.art.56 locul prestarii serviciilor este locul unde clientul are sediul, deci firma mea. TVA este datorata de persoana careia ii sint furnizate serviciile prevazute la art.56, deci firma mea. Ceea ce nu inteleg este specificarea de la art.56 cum ca alin.1,lit.j si k se aplica pina la 31.12.2009 !

[mehedintib]

E vorba de Directiva 112/2006 nu de declaratia 112

[fagarasa176]

aaa...scuze greseala mea

[tomac]

Codul cu EU nu este relevant. Încearcă să înlocuiești EU cu DK și vezi dacă se validează, altfel cere-i un cod valid. Expresia "VAT exemption due..." înseamnă "Scutit de TVA datorită...". Dacă nu primești cod valid de TVA, aplică taxare inversă și declară în D390, completând doar codul țării la coloana țara și fără a completa ceva la cod operator intracomunitar.

[mehedintib]

Am incercat cu DK si am primit cod invalid de TVA. O sa-l declar in 390 iar in 300 la rd.7.1. Multumesc frumos.

[paturcai]

În O.M.F.P. nr. 76/2010 se regăseşte secţiunea „NOTĂ” prin care se face precizarea că în situaţia în care furnizorul nu comunică un cod valabil de TVA, dar bunurile sunt transportate de pe teritoriul unui stat membru al Uniunii Europene iar operaţiunea este o achiziţie intracomunitară de bunuri taxabile în România, raportarea prin declaraţia recapitulativă se efectuează după cum urmează:
- la coloana "Ţara" se înscrie codul ţării membre din care s-a efectuat livrarea intracomunitară: IE (GR, A, BG, etc);
- la coloana "Cod operator intracomunitar" nu se înscrie nimic;
- la coloana "Denumire/Nume, prenume operator intracomunitar" se înscrie denumirea/nume, pre-nume al furnizorului care a emis factura, chiar dacă factura este emisă prin reprezentant fiscal;
- la coloana "Tipul operaţiunii" se înscrie “A”;
- la coloana "Baza impozabilă" se înscrie valoarea tranzacţiei efectuate în perioada de raportare cu furnizorul respectiv stabilită la un curs valutar în vigoare la data emiterii facturii.
Mai explicit:
Nu sunt obligat sa trec codul VIES ci numai tara si numele furnizorului.

[mehedintib]

Multumesc. In decontul 300 imi duce suma la rd.7, 7.1 si 7.1.1...sa las asa sau sa sterg rd.7.1.1 ? ( prestatorul neavind cod valid de TVA)